美國國稅局推出IRA錯誤更正計畫，2027年5月1日起實施

美國財政部與國稅局（IRS）設立「IRA合規解決系統」，讓IRA持有人和託管機構可申請更正由服務提供者造成的特定錯誤。該計畫依據2022年《SECURE 2.0法案》設立，將於2027年5月1日生效。它也將受理豁免60天期限的申請，該期限適用於將資金從一個計畫或IRA轉入另一個；這類申請目前須透過私人信函裁定（private letter ruling）辦理，將於2027年和2028年間逐步轉移。另一項自10月22日生效的稅務程序，則更新了現行的雇主退休計畫更正計畫。

為何重要：此前IRA持有人沒有正式的IRS計畫可更正服務提供者造成的錯誤，而60天轉存期限的豁免須申請私人信函裁定。現有的自動豁免與自我認證管道仍免費提供給符合資格者。